Как заполнить расчет 6-НДФЛ, если в прошлом году зарплата не была выплачена полностью?
Добрый день. Взяла ведение бухгалтерии ИП в начале этого года. Причина смены бухгалтера, постоянные штрафы и недоимки по налогам. ИП мой очень хороший знакомый, отказать невозможно было. Дела от бухгалтера не принимала, тк предыдущий бухгалтер был недоступен долгое время. Не ожидая ответа предыдущего бухгалтера, начала начислять зарплату и платить все соответствующие налоги за 1 кв-л 2021 .ИП был на вмененке, 2 сотрудника, с 2021 на УСН 6% с 2-мя сотрудниками. Вчера получила наконец-то отчеты от предыдущего бухгалтера и впала в шок. В 6НДФЛ за 2020год она не удержала и не перечислила в бюджет НДФЛ. Сумма начисленного дохода за 2020 год 360 000, сумма налогового вычета 33 600, Сумма исчисленного налога, стр 040 - 42 432, сумма налога удержанного, стр 070 - 28 288. По сути дела, предыдущий бухгалтер не выдавал заработную плату за последние 4 месяца. По хорошему, я должна была в январе выдать эту задолженность по заработной плате и удержать и перечислить НДФЛ в бюджет. Но я этого не сделала, тк не была в курсе всей ситуации и начисляля и выдавала зп за январь-март 2021 (и соответственно удерживала и платила в бюджет НДФЛ за январь-март 2021). Как мне теперь заполнить 6 НДФЛ за 1 кв-л, ума не приложу, первый раз сталкиваюсь с такой ситуацией.
Comments
-
Здравствуйте!
Заработную плату за прошлый год, которая не выплачена до сих пор, в 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года не отражаете никак.
Пока зарплата не выплачена, НДФЛ не считается удержанным, так как в соответствии с пунктом 4 статьи 226 НК НДФЛ удерживается при фактической выплате дохода.
Если зарплата будет выплачена во втором квартале 2021 года, то удержанный НДФЛ нужно будет отразить в 6-НДФЛ за полугодие по строке 160 раздела 2 и по строкам 020-022 раздела 1.
Таким образом получается, что в отчетности за 1 квартал 2021 нужно отразить только зарплату 2021 года, а также иные облагаемые выплаты, если они имели место в 2021 году. -
Добрый день.Цитата: ИП был на вмененке, 2 сотрудника, с 2021 на УСН 6% с 2-мя сотрудниками. Вчера получила наконец-то отчеты от предыдущего бухгалтера и впала в шок....По сути дела, предыдущий бухгалтер не выдавал заработную плату за последние 4 месяца.Уточните у ИП, зарплата работникам действительно не была выплачена? Может быть, просто в отчётности не отражено. Очень сомневаюсь, что работники 4 месяца молчали по поводу невыплаты заработной платы.
-
Цитата: Уточните у ИП, зарплата работникам действительно не была выплачена? Может быть, просто в отчётности не отражено. Очень сомневаюсь, что работники 4 месяца молчали по поводу невыплаты заработной платы.Обсуждали здесь Как погасить задолженность по зарплате за 4 месяца 2020 года и уплатить НДФЛ?
-
Точно, Nataly S, спасибо, я что-то заработалась совсем...
Sveto4Divny, работники ИП родственники.. Дальше не буду в подробности вдаваться.. -
Цитата: Точно, Nataly S, спасибо, я что-то заработалась совсем...Впереди длинные выходные, отдохнете. 😉
-
Nataly S, ох..., покой нам только снится🤦♀️
